醫療扣稅方案不能惠及低下層 - 信報財政司司長唐英年在預算案表示，為減少市民對公共醫療的依賴，將研究向購買私人醫療保險的市民提供稅務優惠。衞生福利及食物局局長周一嶽其後 說，這項研究是一個整體檢視，將來的醫療模式和醫療融資究竟應如何配置，購買私人醫療保險有否扣稅優惠只是一環。沒錯，檢視這個問題必須看樹亦見林。 市民對公共醫療的依賴是因為吝嗇私人醫療保險費，實施扣稅措施便可以改變他們的求醫行為？我看這是「斷錯症」。周一嶽的思維和財爺所拋出的問題名同實 異，他的說法隱藏玄機：「如果是醫療（保險）整個服務是會擴寬至甚至老人家、長期病患者，政府多多少少要規管一下才可。」這個問題根本已經脫離醫療保險扣 稅方案的範疇，而是引入財務及監管方案，吸引保險公司推出切合香港社會需要的醫療保險，並由政府作出監管。 周一嶽曾指出，目前全港百分 之九十五病人使用公營醫院服務，包括大部分長期病患者；市民接受一次手術可能僅花費七百元，但政府則要津貼十至二十萬元。公營醫療最沉重的負擔卻來自長期 病患者及長者，而用自願性的醫療保險來解決醫療融資問題最大的困難正是，在商言商的保險公司一直避開長期健康問題。而缺乏經濟能力的失業及低收入住戶也不 會在扣稅方案中受到裨益。 筆者認為，若以財務方案改善公私營醫療的平衡，該方案必需發揮槓桿效果，否則只會再次是「小恩小惠」的派糖。 公立醫院收費「超低」 理智的市民若肯定自己不會入住私家醫院的話，當然不會買住院醫療保險。較早前，衞生福利及食物局建議調高公營醫療收費，住院費由首周每天一百元增至最高 五百元。若真的落實，住院保險便會自然擴展至公立醫院範圍。一直以來公立醫院收費「超低」，部分有私營醫療保障仍然入住公立醫院的市民，保險賠償數額當然 也變得「超低」，因此也就是對保險公司無形的優惠，住院醫療保險扣稅不會有明顯的效果。另外，部分僱主為僱員購買了住院保險，扣稅方案很可能令僱主有藉口 在醫療福利上抽起這部分保險，也就是可能出現擠掉效應。 去年醫管局提出計劃，向獲勞工或交通意外保險等的法定保險所保障的病人收回公立 醫院成本費用，以免保險公司以低於成本價承擔受保人的公立醫院醫療費。這也避免出現公帑補貼保險公司，是同一理念的呈顯。公立醫療收費的「面價」必需大幅 調升，縱然大部分病人都以大折扣付費也應該如此，從而令市場價格的訊息更為流通，市場動力才可以重新啟動。 一般危疾保險包括近五十項疾病，最重要的自然是癌症。在二○○二年，患上癌症死亡的人數有近一萬二千人。根據美國友邦保險的估計，若患上癌症，在本地私家醫院大房接受治療，平均治療費用為三十萬元，這還不包括電療及化療費用，也假設沒有併發症。 另外，根據美國友邦在去年九月公布的一項調查顯示，港人購買危疾保險的比例約為四成，但仍比不上新加坡約五成半。而最大問題是港人所擁有的危疾保險大部 分是傳統式的。傳統式的危疾保險只接受以附屬保單（rider）形式，附加在終身人壽保險或投資相連壽險計劃內。保費隨年紀遞增，到六十歲或六十五歲更終 止受保。於是，踏入老年，危疾保險即使受保，保費變得極昂貴。 不少人未必怕死，卻怕久病煎熬，或用盡積蓄也治不好重病。於是，在市場需求下，保險公司近年開始提供獨立的危疾保險計劃；將受保年期推後至八十五歲，甚至一百歲；保費在第一年受保之後便必續保，保費亦固定到老年（如八十五歲）或終身。 在新品種的危疾保障面世及逐步普及之下，處理重症的醫療開支是有新的可能性。危疾保險的理賠是較簡單的，只要符合危疾的定義便作出賠償，而賠償額亦比政 府去年提出的醫療儲蓄供款計劃為高。根據衞生福利及食物局諮詢公眾的方案，月入二萬元以上的人，在二十歲時開始供款其收入的百分之二，到六十五歲時其供款 戶口只有二十五萬多元，而政府仍要預算以稅收補貼九成醫療費用。 住院醫療保險內容五花八門，哪部分可以扣稅與否的問題非常複雜，討論需時。政府應該先研究如何用財務及其他方法鼓勵市民購買危疾保險，其中特別是年輕人。受保愈早，保費愈低，亦確保受保人未來有充足資源處理自己的健康問題。 資助保費值得探討 扣稅方案始終不能幫助低下階層，政府應該考慮出資為其他沒自願投保的市民購買危疾保險，投保金額可能比自願性投保的低，只要財務上對政府有利便可。事實 上，較早前醫管局已經提出，動用政府撥款為市民購買醫療保險。由於有「可保利益」（insurable interest）的爭議，醫管局為市民購買的醫療保險受益人當然不能是醫管局。早在九十年代初期，當時的胡佛研究中心高級研究員許早洱便提出「選擇 多」（Choice Care）醫療保險方案，市民購買合資格的醫療保險計劃時，政府將給予參加者一筆款項用作基本保費（參一九九三年《香港醫療服務的經濟分析》）。這個政策 方向是值得盡快深入探討，確立可利性後更應盡快落實。 真正能夠改善公私營醫療失衡及公營醫療融資問題的方案，必須要改變保險業的營運生 態。衞生福利及食物局將用大半年時間才會完成諮詢文件，期望明年開始諮詢，兩年內看來不會成事。整體檢視曠日持久，為免重蹈議而不決的覆轍，政府應該以先 易後難的方式盡早推行醫療融資改革。 |